Anrechnung des Einkommens der Eltern und des Ehegatten/Lebenspartners

1. Grundsätzliches

Habt ihr herausgefunden, wie viel BAföG ihr monatlich maximal erhalten könnt (vgl. Artikel zur Bedarfsermittlung), so ist dies leider nicht zwingend derselbe Betrag, den ihr dann auch tatsächlich vom BAföG-Amt ausgezahlt bekommt. Vielmehr muss noch geklärt werden, ob ggf. Einkommen auf den Bedarf angerechnet werden kann und muss.

Zunächst wird euer eigenes Einkommen berücksichtigt (450 Euro im Monat sind bei abhängiger Beschäftigung anrechnungsfrei). Seid ihr verheiratet oder lebt ihr mit einem Partner oder einer Partnerin in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft zusammen, so ist außerdem das Einkommen eures Ehegatten bzw. Lebenspartners relevant, und dann natürlich das Einkommen eurer Eltern. Da die Unterhaltspflicht eures Ehegatten/Lebenspartners der Unterhaltspflicht eurer Eltern vorgeht, ist das Einkommen des Ehegatten/Lebenspartners vorrangig zu berücksichtigen. Nur in Ausnahmefällen spielt das Einkommen eurer Eltern keine Rolle. Mehr dazu könnt ihr im Artikel zur elternunabhängigen Förderung nachlesen.

Unabhängig vom Einkommen eures Ehegatten/Lebenspartners könnt ihr nur dann gefördert werden, wenn sein Aufenthaltsort unbekannt ist oder er rechtlich oder tatsächlich daran gehindert ist, euch Unterhalt zu leisten, vgl. VwV 11.2a.4. Beispiele für Hinderungsgründe findet ihr in VwV 11.2a.3.

Bei euch selbst ist das Einkommen im Bewilligungszeitraum zugrunde zu legen, bei eurem Ehegatten/Lebenspartner und euren Eltern dagegen das Einkommen im vorletzten Kalenderjahr vor der Antragstellung.

Nachfolgend möchten wir euch die einzelnen Schritte der Anrechnung des Einkommens eures Ehegatten/Lebenspartners und eurer Eltern erläutern. Sie erfolgt jeweils in drei bzw. vier Schritten. Die Darstellung beschränkt sich darauf, das Grundprinzip der Einkommensanrechnung zu vermitteln. Zahlreiche Details, die im Einzelfall zu einer – möglicherweise erheblichen – Veränderung der Berechnung führen können, bleiben aus Gründen der Übersichtlichkeit unberücksichtigt.

Wer möglichst schnell konkrete Beträge in eigener Sache erfahren möchte, sollte unseren BAföG-Rechner nutzen.

Hinweis: Wenn im Folgenden von Ehegatte die Rede ist, so ist damit ebenso eine Ehegattin bzw. ein Lebenspartner / eine Lebenspartnerin (nach Lebenspartnerschaftsgesetz) gemeint.

2. Wie wird des monatliche Nettoeinkommen der Eltern oder des Ehegatten ermittelt?

Ausgangspunkt der Berechnung ist das monatliche Bruttoeinkommen. Dieses erhaltet ihr ganz einfach, indem ihr das im Einkommensteuerbescheid ausgewiesene Bruttoeinkommen durch zwölf Monate teilt. Von diesem Betrag werden im Falle der abhängigen Beschäftigung die Werbungskosten, die Beiträge zur Sozialversicherung (in Form der sog. Sozialpauschale) und die geleisteten Steuern abgezogen. Bitte beachtet, dass das im Sinne des BAföG ermittelte Nettoeinkommen nicht genau dem entsprecht, was eure Eltern real als Nettoeinkommen bekommen haben.

Im Einzelnen:

• Werbungskosten
  Sie betragen seit 2011 im Jahr mindestens 1.000 Euro, im Monat also ca. 83 Euro. Hat das Finanzamt darüber hinaus Werbungskosten anerkannt, werden diese beim BAföG ebenso berücksichtigt. Gibt es zur Anerkennung von Werbungskosten keinen schriftlichen Beleg vom Finanzamt, muss die Person, die das Einkommen bezieht, die Höhe der Werbungskosten gegenüber dem BAföG-Amt glaubhaft macht, also nachvollziehbar darlegen, dass die Kosten entstanden sind (VwV 21.1.16).

• Sozialpauschale
  Die Beiträge zur Sozialversicherung werden pauschal abgezogen. Bei abhängig Beschäftigten handelt es sich um 21,3 % (bis Sommersemester 2019: 21,2 %) des um die Werbungskosten reduzierten Einkommens. Zugleich legt das BAföG einen Höchstbetrag für die Pauschale fest. Dieser liegt bei abhängig Beschäftigten bei jährlich 14.600 Euro (bis Sommersemester 2019: 13.000 Euro), monatlich also bei etwa 1.217 Euro.

• Steuern
  Abgezogen werden die Einkommensteuer, die Gewerbesteuer, die Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag.

• Beiträge zur Riester-Rente
  Die geleisteten Altersvorsorgebeiträge entsprechend der Bescheinigung nach § 92 EStG, die jedes Jahr als Riester-Beleg fürs Finanzamt ins Haus flattert. Für Kalenderjahre bis 2017 werden pro Jahr maximal 1.946 Euro berücksichtigt, ab 2018 maximal 1.925 Euro. Relevant ist der Beleg aus dem vorletzten Jahr vor Beginn des Bewilligungszeitraums. Im Falle eines Aktualisierungsantrags ist der Beleg aus dem Kalenderjahr vor der Antragstellung vorzulegen (Vgl. VwV 21.1.33.). Nicht abzugsfähig sind Beiträge zur sog. Rürup-Rente.

Ist der Einkommensbezieher selbstständig tätig, so ändert sich an der Berechnung Folgendes:

Von den monatlichen Einnahmen werden zunächst die Betriebsausgaben abgezogen. Werbungskosten gibt es bei selbstständiger Tätigkeit dagegen nicht. Und die Sozialpauschale liegt mit 37,7 % (bis Sommersemester 2019: 37 %) und maximal 2.125 Euro (bis Sommersemester 2019: 1.866 Euro) monatlich deutlich höher als bei abhängig Beschäftigten. Das Beispiel verändert sich demnach bei selbstständiger Tätigkeit wie folgt:

3. Welche Freibeträge werden berücksichtigt?

Natürlich sollen weder euer Ehegatte oder Lebenspartner noch eure Eltern ihr gesamtes monatliches Nettoeinkommen für euren Unterhalt aufwenden müssen. Das BAföG sieht deshalb Freibeträge für jeden Einkommensbezieher vor. Nur dann, wenn das Nettoeinkommen über dem jeweiligen Freibetrag liegt, kommt eine Anrechnung in Betracht.

Die Freibeträge werden durch das Gesetz vorgegeben. Dabei wirken sich zwei Faktoren auf die Höhe des Betrags aus:

• Bei euren Eltern: Sind sie verheiratet und leben sie zusammen?

  Ist dies der Fall, so erhalten sie einen gemeinsamen „großen“ Freibetrag auf ihr Einkommen. Sind sie dagegen nicht verheiratet, anderweitig verheiratet, leben sie dauerhaft getrennt, sind sie geschieden oder ist ein Elternteil verstorben, so wird bei jedem (bzw. dem hinterbliebenen) Elternteil ein gesonderter „kleiner“ Freibetrag berücksichtigt.

• Ist der Einkommensbezieher einem Kind oder einem Ehegatten gegenüber unterhaltspflichtig, der mit euch nicht in einer Eltern-Kind-Beziehung steht?

  Für jeden Unterhaltsberechtigten wird der Freibetrag um einen zusätzlichen Betrag aufgestockt. Hat der Unterhaltsberechtigte eigenes Einkommen, so mindert dies den Betrag. Wie genau das bei (Halb-)Geschwistern funktioniert, steht im Detail im Artikel Wie Geschwister die BAföG-Förderung beeinflussen.

  Außerdem wichtig: Unberücksichtigt bleiben Unterhaltsberechtigte, wenn sie eine Ausbildung machen, die – zumindest theoretisch – mit BAföG oder Berufsausbildungsbeihilfe gefördert werden kann (siehe dazu unten 4.). - Erfolgt die Einkommensanrechnung für beide Eltern getrennt und haben sie weitere gemeinsame Kinder, so wird bei jedem Elternteil der Freibetrag für die Kinder nur je zur Hälfte berücksichtigt. Habt ihr dagegen Halbgeschwister, so wird der Freibetrag für diese beim jeweiligen Elternteil in voller Höhe abgezogen. (Vgl. VwV 25.3.4.)

Freibeträge vom Einkommen der Eltern und des Ehegatten/Lebenspartners

Die Freibeträge gelten jeweils für neue Bewilligungszeiträume ab August des jeweiligen Jahres, in jedem Fall aber ab Oktober.

In Ausnahmefällen kann auf Antrag ein zusätzlicher Härtefreibetrag gewährt werden, wenn der oder die Einkommensbezieher z. B. durch Aufwendungen für behinderte Personen, denen gegenüber sie unterhaltspflichtig sind, außergewöhnliche Belastungen zu tragen haben. Der Antrag muss vor dem Ende eures Bewilligungszeitraums gestellt werden.

4. Weiteres anrechnungsfreies Einkommen

Habt ihr das monatliche Nettoeinkommen eurer Eltern und/oder eures Ehegatten/Lebenspartners ermittelt und davon die oben genannten Freibeträge abgezogen, so sind von dem verbleibenden Betrag mindestens weitere 50 % anrechnungsfrei. Hinzu kommen pro Kind des Einkommensbeziehers, für das ein zusätzlicher Freibetrag gewährt wird, weitere 5 %.

Zwei Beispiele zu den Freibeträgen und dem weiteren anrechnungsfreien Einkommen:

5. Anteilige Anrechnung von Geschwistern

Machen eure Geschwister ebenfalls eine Ausbildung, die mit BAföG gefördert werden kann, so wird das anrechenbare Nettoeinkommen eurer Eltern je zu gleichen Teilen bei euch berücksichtigt. Verbleiben also z. B. 200 Euro als anrechenbares Einkommen und habt ihr einen ebenfalls studierenden Bruder, so werden von eurem und von dem BAföG-Bedarf eures Bruders je 100 Euro abgezogen. Das gleiche gilt, wenn Geschwister Berufsausbildungsbeihilfe (BAB) beziehen.

Für die anteilige Anrechnung genügt es, wenn eure Geschwister theoretisch BAföG oder BAB bekommen könnten. Die anteilige Anrechnung erfolgt also auch dann, wenn sie zwar eine BAföG-/BAB-förderungsfähige Ausbildung absolvieren, aber tatsächlich kein BAföG / BAB beziehen. Auch schadet es in der Regel nicht, wenn das Einkommen der Eltern bei ihnen keine Berücksichtigung findet, weil sie elternunabhängig gefördert werden. Nur in wenigen Fällen gilt etwas anderes. Im Einzelnen:

Eine anteilige Anrechnung des Einkommens findet u. a. auch in folgenden Fällen statt:

• Eure Geschwister werden nur deshalb nicht gefördert, weil sie ein zu hohes eigenes Einkommen haben.

• Eure Geschwister werden nur deshalb nicht gefördert, weil sie zu spät die Fachrichtung gewechselt oder weil sie die Förderungshöchstdauer überschritten haben.

• Eure Geschwister werden elternunabhängig gefördert, weil sie nach einer berufsqualifizierenden Ausbildung mindestens drei Jahre oder ohne Ausbildung fünf Jahre erwerbstätig waren, bevor sie die BAföG-förderungsfähige Ausbildung begonnen haben.

• Eure Geschwister befinden sich im Urlaubssemester.

• Eure Geschwister befinden sich im Zweitstudium.

• Eure Geschwister promovieren und sind als Promotionsstudierende eingeschrieben.

In folgenden Fällen wird das Einkommen eurer Eltern nicht anteilig angerechnet:

• Sie werden elternunabhängig gefördert, weil sie ein Abendgymnasium oder Kolleg besuchen.

• Sie werden elternunabhängig gefördert, weil sie bei Beginn der Ausbildung über 30 Jahre alt waren.

• Sie besuchen eine Universität der Bundeswehr oder eine Verwaltungsfachhochschule.

• Sie bleiben nach Abschlussprüfung weiterhin im abgeschlossenen Studiengang immatrikuliert.

Die anteilige Anrechnung des Einkommens hat zur Folge, dass sich euer BAföG-Anspruch deutlich erhöht, wenn eure Geschwister ebenfalls mit einem Studium oder einer anderen förderungsfähigen Ausbildung im o. g. Sinne beginnen und vorher gar nicht bei eurem BAföG berücksichtigt wurden (bspw. weil sie gearbeitet haben). Vorsicht: Wurden sie vorher als nicht-BAföG-berechtigte Unterhaltsberechtigte mit einem extra Freibetrag aufs Elterneinkommen berücksichtigt, kann euer BAföG auch sinken (in sehr seltenen Konstellationen kann es aber auch leicht steigen). In jedem Fall verringert sich euer BAföG deutlich, wenn die ganze Zeit berücksichtigte ältere Geschwister mit dem Studium fertig werden.